【名古屋市守山区：相続税申告】名義預金が見つかったケース

公開：2018年3月26日　|　更新：2024年3月11日

相続人（被相続人のご長男）

相談者の父

ご相談者（長男）、次男

・不動産1600万円

・現金8000万円

・預貯金400万円

・名義預金3000万円

被相続人は、ご相談者様とそのご兄弟の名義で、毎月こつこつ預金をされていらっしゃいました。

その額、あわせて、3000万円を超える額になっています。「これは全て被相続人の財産として判断されてしまうのでしょうか？」

被相続人は、ご自宅に、数千万の現金を置いていらっしゃったようです。

遺品整理をしている際に、見つかったとのことでした。「これも相続税がかかってしまうのでしょうか？」

名義預金とは、被相続人の名義でないものの、被相続人の財産として認められるもののことです。

相続税の税務調査では、名義預金かどうかの判断が重点的に実施されるので、みつかれば、相続税が課されます。

判断のポイントはこの３つを見られることになります。

・名義人はその預金が自分のものであると認識していたか
・名義人が自ら管理していたか
・預金のお金は誰がどうやって手に入れたものなのかどうか

名義預金として、見られてしまうケースをピックアップしました。

これ以外にも当てはまる場合があるので、一度、当センターにご相談ください。

課税対象となる名義預金も、一部を贈与として申請することで、相続税額を下げることも可能です。

今回のケースも、一部を暦年贈与（年間110万円まで非課税で贈与できる）として、申請することにより、相続税額を大きく下げることができました。

これは、名義預金かな？･･･と思える場合は、佐治税理士事務所へお気軽に無料相談のご予約を！

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佐治英樹(さじひでき)税理士(名古屋税理士会登録番号_113665), 行政書士(愛知県行政書士会登録番号_11191178）, 宅地建物取引士(愛知県知事), AFP(日本FP協会）: 「税理士業はサービス業」をモットーに、日々サービスの向上に精力的に取り組む。
趣味は、筋トレとマラソン。忙しくても週5回以上走り、週4回ジムに通うのが健康の秘訣。